確定申告は得をする？還付は5年有効！ででてきた
「所得控除」について、14種類を一覧化してみたいと思います！

所得控除を利用する事で、税金計算されるベース金額を減額することができ、
結果「節税対策」になります。

では、前回紹介している3つの控除以外をご紹介しますね。
・医療費控除 → 詳細はコチラʕ•ᴥ•ʔ
・寄付金控除 → 詳細はコチラʕ•ᴥ•ʔ
・雑損控除

⇧この３つは、会社員でも個人事業主やフリーランスの方でも、
申告すれば得をする控除になってます。
対象のものがあればぜひ申告してください。

還付申告は5年間有効！過去の所得分も申告できます

また、所得税の還付（納めすぎた税金が戻ってくる）は、
この「還付申告」は、その年の翌年1月1日から5年間提出することができます。

病気ケガで入院したり、妊娠出産費用、は医療費控除しましたか？
ふるさと納税のワンストップ特例で書類返送し忘れた、寄付控除しましたか？

めんどくさくてそのまま放置していると高い勉強代ですが、
5年以内であれば取り戻せる可能性がありますよ。

また、退職した人も確定申告が必要です！
給与所得者は、通常所得税を毎月の給料やボーナス等から源泉徴収されますが、
この源泉徴収される金額は概算（多め）で設定されています。
確定申告することで税金が再計算され、
納めすぎている所得税の「還付（お金が戻ってくる）」を受けられます！

その年の1/1～12/31に退職して転職就職した人は
転職就職した会社で年末調整を行うので、自分で確定申告をする必要はありません。
（詳細は会社の方に確認してみてね）

退職後の確定申告で必要な書類はコチラ▽

確定申告書
源泉徴収票（退職後会社から送付されます）
社会保険料の控除証明書（国民年金・国民健康保険の支払った証明書）
生命保険料控除証明書（民間保険に加入している人が支払った証明書）
医療費領収書（医療費控除を受ける場合）

領収書や証明書は無くさないように保管しましょう、
しまい込んでも確定申告は忘れずに！

税金は回収漏れがないよう多めに徴収されている事が多いです。。。
そして、納めすぎた分は戻してくれません！
自分から取り戻しにいきましょう～

あきらめたら試合終了ですね！

納税額を減らす「所得控除」

所得税の計算方法を簡単に振り返ります！

収入から必要経費を差し引いた”所得”の部分に税金が発生します。

所得税は必要経費の他に、各「控除（一致の金額を差引くこと）」を使って、
納税額を減らす事ができます！

世帯人数や年齢・人数で使える控除は様々です。
自分がどの控除の対象になるのかチェックしてね。

社会保険料控除

本人または、生計を一にする配偶者や扶養親族の
保険料（健康保険・年金・介護保険・後期高齢者医療保険）を負担した際に、
その年に支払った全額を、支払った人の所得から、控除することができる。

☑例えばこんな人…
【本人】自分で国民年金保険料・国民健康保険料を支払った人（退職年内に転職をした人は除外）
【家族】同一生計の20歳以上の子どもの国民年金保険料を支払った人
【家族】同一生計の配偶者（自営業やパートで健康保険の被扶養者出ない人）の国民年金保険料、　　　　　　　国民健康保険料を支払った人

☑家族の社会保険料を夫（妻）が支払う際は支払方法に注意してね！
年末調整での控除は、家族の保険料を、控除する人が支払うことが条件です。

例）夫が妻の社会保険料控除をしたい場合
妻名義の銀行口座から引き落とし・振込で支払う　→　×（支払人は妻となり夫の控除は不可）
現金で支払う　→　〇（支払人は現金の為特定できないので夫の控除可）

☑社会保険料控除を申告するには、その年の11月頃に郵送される、
「社会保険料控除証明書」（保険料を支払った証明書）が必要だよ！

☑【会社員】社会保険料控除を申告するなら年末調整
「給与所得者の保険料控除申告書」のここに書く！

書き方はコチラ
①「社会保険の種類」→　国民年金・国民健康保険
②「保険料の支払い先の名称」→　国民年金は「厚生労働省」
　　　　　　　　　　　　　　　　国民健康保険は住んでいる「市町村名」を記入
③「保険料を負担することになっている人」→　自分の分を自分で支払ったら自分の氏名と続柄　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　妻（夫）の分を支払ったら相手の氏名と続柄
④「あなたが本年中に支払った保険料の金額」→　その年に実際に支払った金額を記入
⑤「合計（控除額）」→　④の合計額を記入

☑【個人事業主】社会保険料控除を申告するなら確定申告
　確定申告でも同様の申告をする事が可能です（添付書類は同じ）

小規模企業共済等掛金控除

小規模企業共済　（☚退職金制度のこと）
企業型確定拠出年金（企業型DC）と個人型確定拠出年金（iDeCo）
心身障害者扶養共済制度

△これらの支払った掛金は全額を所得から控除できます。

☑【会社員】小規模企業共済等掛金控除を申告するなら年末調整
「給与所得者の保険料控除申告書」のここに書く！

社会保険料控除の下に「小規模企業共済等掛金控除」の項目があるので、
郵送される”控除証明書”の金額を記入するだけだよ。

【注意】加入者本人の所得控除に使用できる制度です！
家族の分は合算できないので間違えないように

☑【個人事業主】社会保険料控除を申告するなら確定申告

生命保険料控除

民間で加入している生命保険、個人年金、介護医療の保険料を
支払金額より最高12万円まで控除する事ができます。

☑【会社員】生命保険料控除を申告するなら年末調整
「給与所得者の保険料控除申告書」

保険会社から10月頃に郵送されてくる、控除証明書が必要になるよ！

生命保険は契約者＝支払者にする事が多いですが、
生命保険料を支払った人の生命保険料控除になります。
つまり、妻名義の保険を夫が支払った場合は、夫の控除にすることができるんです！

私も自身の医療保険は自分のクレカで支払いをしていましたが、
夫の扶養に入るタイミングで夫の支払いに変更しました！
“妻名義のクレカ払い→夫名義の口座振替” ですね。

保険契約名義人以外の人が支払いをする場合は、
口座振替でないとダメって言われたんで、詳細は保険会社に確認してみてくださいね。

☑【個人事業主】社会保険料控除を申告するなら確定申告

地震保険料控除

地震保険料を支払金額より最高5万円まで控除する事ができます。

あまり聞きなれないですよね、
地震・噴火・津波を原因とする火災による被害を補償するもので、
地震保険は単体での加入ができません、火災保険とセット（特約）で加入します。

☑【会社員】地震保険料控除を申告するなら年末調整
「給与所得者の保険料控除申告書」
　社会保険料控除の上に地震保険料控除の項目に記載しよう

☑【個人事業主】地震保険料控除を申告するなら確定申告

基礎控除

本人所得が2,500万円以下の全員に適用
(所得金額によって控除額が変わる)
～2,400万円以下：48万円
2,400万円超～2,450万円以下：32万円
2,450万円超～2,500万円以下：16万円
2,500万円超～：0円 ※令和2年（2020年）より

配偶者控除

配偶者の合計所得が48万円以下の場合に適用
（納税者や配偶者の所得により異なる）
配偶者が69歳以下の時（控除対象配偶者）…最高で38万円
配偶者が70歳以上の時（老人控除対象配偶者）…最高で48万円
※納税者本人の合計所得金額が1,000万円(年収1,195万円)超えの場合は適用されない

配偶者特別控除

配偶者の合計所得金額が48万円超～133万円以下場合に適用
控除額：最高38万円
※納税者本人の合計所得金額が1,000万円(年収1,195万円)超えの場合は適用されない

扶養控除

16歳以上の扶養親族(配偶者以外)がいる場合に適用
条件
・合計所得が48万円以下
・納税者本人と生計を一にする親族
※家族の年齢や同居の有無によって金額は異なり、控除額は38～63万円

寡婦・ひとり親控除

納税者本人が下記に該当する場合に適用
・夫と死別した方
・夫と死別・離婚して扶養親族（子どもを含む）のいる方
・妻と死別・離婚して子どものいる方
・未婚で子どものいる方

勤労学生控除の控除額

納税者自身が勤労学生（給与所得などの勤労による所得がある人）に該当する場合に適用
アルバイトなどの収入に対して所得控除されます。
控除額：最高27万円

障害者控除

自分や控除対象配偶者、扶養家族が障害者の場合に適用
1人につき27万円
特別障害者は1人につき40万円
同居特別障害者は、1人につき75万円

こうやって見ると、控除の種類多いですね。
小規模企業共済等掛金控除・生命保険料控除あたりは実践する人多いのかなと思います。
家族世帯人数がいる人は社会保険料控除・配偶者控除・扶養控除あたりですかね。

確定申告書作成してみよう

控除についてどれを使うのか決まったら申告書を作成しましょう！
ざっくりとですが、実際の画面を入れつつ、イメージをつかんでもらえればと思います。
申告書は国税庁のWEB「確定申告書等作成コーナー」から作成できます。

⇧会社員の方は「所得税」を選択、個人事業主の方は「所得税」プラスαの申請があります。
所得金額の申請とそれに対する所得控除を入力していきますよ～

所得の種類毎に金額を入力していきます。
自分はどの種類か分からない！ってなったら、「？」マークをクリックすると、
所得の内容について教えてくれます。

給与所得の入力画面はコチラ⇩
ここの入力をするときに「源泉徴収票」が必要なんです！

給与以外に副業で20万円以上の収入がある人は「雑所得」へ入力してくださいね。
所得金額の入力が終わったら、申告する控除を種類ごとに入力していきます。

医療費控除の画面はコチラ
「医療費控除（治療費10万円以上）」か
「セルフメディケーション税制（指定医薬品12,000円以上）」の
どちらかを選んでいきますよ。

今回は「医療費控除」を選択して、医療費の明細の入力方法を選びます。
これが後々響きます。

上から
1～2個目は自身で明細を手打ち入力する方法、
3つ目はアップロードする方法、※1～3つ目までは電子申請で完結
4つ目は合計額のみ入力して明細書を郵送。※楽だけど郵送必須

せっかくe-taxするんだから郵送したくない！って人は
1～3の選択肢の中から選んでください。
もともと郵送か持ち込む人は4つ目を選んで印刷してくださいね。

私は印刷も郵送も即却下、2つ目で入力しました（入力画面はコチラ）